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应收账款质押融资的概念与特点



  •   应收账款质押融资的概念与特点

    应收账款质押融资的概念与特点
      应收账款质押融资是指卖方(融资申请人和应收账款债权人)在采用赊销方式向买方(应收账款债务人和付款人)销售货物时将应收账款相关权利质押给银行,由银行向卖方提供授信。并把应收账款作为第一还款来源的一种短期融资服务。


      (一)基本特点


      (1)所提供的资金供企业短期流动资金周转使用,或者用于扩大业务,或者用于弥补应收与应付之间的资金缺口,不能用于股市、期货投资及股本权益性投资,也不得用于长期项目投资。


      (2)质押率一般为应收账款金额的50%-90%,贷款期限最长不超过12个月,且每年进行重审。


      (3)银行一般提供专门的技术对资金的用途进行监控,常见的方式就是让借款人授权,由银行将资金按商业用途直接打入收款人账户。


      (4)还款时也可要求借款人的客户直接支付给银行。银行根据借款人的信用程度会不同程度地参与应收账款的回收,力度最强的方式是在本银行开设回款账户。


      (5)应收账款只是作为质押品,借款人应在银行开设具有担保性质的应收账款质押专户,用于质押的每笔应收账款的回收都应通过该专户结转,银行可通过该质押专户有效监督借款人应收账款的回收情况。


      (6)融资金额可能随着应收账款的基数变动而波动。


      (7)借款人负责回收应收账款,并负责用回收的应收账款偿还银行贷款。


      (8)一般不通知借款人的债务人,以免破坏两者之间的关系。


      (9)对借款人设定一些约束条款。


      (10)在必要的情况下,要求额外的担保,比如要求借款人额外提供土地、厂房等不动产担保,在本银行保留适当的存款余额等。


      (11)定期对借款企业进行现场检查。


      (12)应收账款的债务人不能及时付款时,银行可对借款人进行追索。


      (二)业务当事人


      (1)银行,即开展应收账款质押融资业务的贷款发放入。


      (2)借款人,即拥有应收账款并提供为担保品,向银行申请应收账款质押融资的企业。从供应链角度讲,借款人应主要是与产业链中核心企业有业务关系的供应商,亦即应收账款的债权人。


      (3)应收账款,即基于借款人所提供的商品或服务而欠借款人的金钱债务。


      (4)应收账款债务人,即购买借款人商品或劳务,欠借款人债务的个人或企业。从供应链角度来讲,债务人主要指的是核心企业的供应商。


      (5)发票,这里的发票不是我们常说的税务证明,而是指借款人发给应收账款债务人、列明应收账款有关内容的文件。

作者:美通 时间:2017.06.22